Irpef: Analisi della Distribuzione del Carico Fiscale in Italia

Il carico fiscale dell’Irpef in Italia mostra una forte concentrazione nelle fasce medio-alte di reddito, sollevando interrogativi sulla sostenibilità e l’equità del sistema fiscale. Secondo recenti dati, solo l’1,75% dei contribuenti, che dichiara oltre 100.000 euro (circa 745.615 persone), versa il 22,25% dell’imposta totale.

La platea complessiva dei contribuenti in Italia è di 42 milioni su una popolazione di 58 milioni di abitanti. Di questi, circa 34,1 milioni sono quelli che effettivamente versano l’Irpef, mentre circa 24 milioni di italiani non versano alcuna imposta. Nei primi tre scaglioni di reddito, che includono i redditi fino a 20.000 euro annui, si trova il 47% dei contribuenti, che contribuisce in media solo per il 5% dell’Irpef totale.

All’estremo opposto, i contribuenti che dichiarano redditi di almeno 200.000 euro rappresentano solo lo 0,3% del totale, ma contribuiscono quasi per il 10% del gettito fiscale. Inoltre, il 30% degli italiani con redditi a partire da 29.000 euro sostiene quasi il 79% dell’Irpef. In particolare, circa 8 milioni di contribuenti (18,78%) con redditi a partire da 35.000 euro versano da soli il 65% dell’imposta.

Considerando anche le addizionali regionali e comunali, l’imposta sui redditi delle persone fisiche ammonta a poco più di 216 miliardi di euro. Tuttavia, la situazione della non dichiarazione è preoccupante: 24,8 milioni di italiani non dichiarano redditi e quindi non contribuiscono al sistema fiscale, mettendo a rischio la sostenibilità del welfare.

Nel 2024, la spesa prevista per la sanità è stata pari a 138,33 miliardi di euro, mentre per l’assistenza sociale si stimano 180,5 miliardi e 13,5 miliardi per il welfare degli enti locali. Per coprire queste spese, è stato necessario attingere a tutte le imposte dirette per un totale di 325,27 miliardi di euro, oltre ad almeno 7 miliardi da imposte indirette.

Questa analisi non solo mette in evidenza la distribuzione del gettito fiscale, ma stimola anche una riflessione sull’equità e la sostenibilità del sistema di protezione sociale, contraddicendo la narrazione comune che descrive “tutti” gli italiani come oppressi dalle tasse.

In questo contesto, il viceministro dell’Economia, Maurizio Leo, ha comunicato che l’obiettivo della maggioranza per la prossima legge di Bilancio è quello di estendere l’aliquota del 33% dal tetto attuale di 50.000 euro fino a 60.000 euro. Inoltre, sono state già introdotte modifiche alla struttura delle aliquote, passando da quattro a tre, e riducendo l’aliquota per la fascia 28-50.000 euro dal 35% al 33%. Si propone ora di includere la fascia 50-60.000 euro nel secondo scaglione, applicando il 33% anziché il 43%.